Comprendre le plan de trรฉsorerie d’une entreprise : Guide complet !

Pour faire face ร  une grosse commande, vous projetez dโ€™embaucher des intรฉrimaires, acheter des matรฉriaux et louer du matรฉriel. Vous savez que vous allez recevoir un acompte important du client. Cependant, il y a un problรจme : vous ignorez quand exactement lโ€™acompte sera versรฉ. Et vous ne savez pas non plus si vous avez les liquiditรฉs nรฉcessaires pour toutes ces dรฉpenses au cas oรน le versement de lโ€™acompte serait en retard. Que faire alors ? Quelle dรฉcision prendre ?  

Avoir un plan de trรฉsorerie sous les yeux vous sera dโ€™une aide prรฉcieuse dans ce genre de situation. Ce document vous offre les informations nรฉcessaires pour prรฉvoir les pรฉriodes de creux de trรฉsorerie pour les mois ร  venir et prendre des dรฉcisions financiรจres avisรฉes.

Mais quโ€™est-ce que le plan de trรฉsorerie trรจs prรฉcisรฉment ? Dรฉcouvrez dans cet article tout ce quโ€™il y a ร  savoir sur cet outil de gestion financiรจre, son utilitรฉ et la faรงon de le concevoir.

Qu’est-ce qu’un plan de trรฉsorerie ?

Un plan de trรฉsorerie est un outil utilisรฉ par les entreprises pour prรฉvoir et gรฉrer leurs flux de trรฉsorerie sur une pรฉriode donnรฉe, gรฉnรฉralement sur une base mensuelle ou trimestrielle. Il prend la forme dโ€™un tableau sur lequel sont portรฉs tous les encaissements et dรฉcaissements prรฉvus par lโ€™entreprise au cours de lโ€™annรฉe, mais avec une ventilation mensuelle en gรฉnรฉral.

Les encaissements dรฉsignent les entrรฉes d’argent, comme les ventes de produits ou services, les subventions, les emprunts et les apports en capital. Les dรฉcaissements, quant ร  eux, font rรฉfรฉrence aux sorties d’argent, comme les achats de matiรจres premiรจres, les salaires, les charges sociales, les loyers et les impรดts.

Le plan de trรฉsorerie prend aussi en compte dโ€™autres facteurs, tels que le dรฉlai entre la facturation des clients et la rรฉception des paiements, les dรฉcalages entre les encaissements rรฉels et les prรฉvisions initiales, les รฉchรฉances de remboursement des emprunts et des dettes et plus encore. En utilisant toutes ces informations, vous avez les moyens dโ€™identifier les pรฉriodes oรน votre entreprise pourrait rencontrer des problรจmes de trรฉsorerie et prendre des mesures pour attรฉnuer ces risques, comme obtenir un financement supplรฉmentaire ou ajuster les politiques de crรฉdit.

De quoi est-il composรฉ ?

besoin de financement

Le plan de trรฉsorerie d’une entreprise se compose de deux รฉlรฉments majeurs :

1. Les flux d’exploitation

โžก๏ธ Encaissements : chiffre d’affaires, subventions, aideโ€ฆ 

โžก๏ธ Dรฉcaissements : achats de matiรจres premiรจres, salaires, charges sociales, loyersโ€ฆ

Ces flux reflรจtent l’activitรฉ quotidienne de l’entreprise et permettent d’รฉvaluer sa capacitรฉ ร  gรฉnรฉrer des liquiditรฉs.

2. Les flux hors exploitation:

โžก๏ธ Encaissements : apports en capital, emprunts, subventions d’investissementโ€ฆ 

โžก๏ธ Dรฉcaissements : investissements matรฉriels et immatรฉriels, remboursement d’empruntsโ€ฆ 

Ces flux correspondent aux opรฉrations ponctuelles qui affectent la trรฉsorerie de l’entreprise, comme les investissements ou les financements.

En additionnant les flux d’exploitation et hors exploitation, on obtient la trรฉsorerie nette. Un solde positif indique une trรฉsorerie disponible pour financer son activitรฉ, tandis qu’un solde nรฉgatif traduit un besoin de financement externe.

ร€ quoi sert un plan de trรฉsorerie prรฉvisionnel ?

Un plan de trรฉsorerie prรฉvisionnel sert ร  :

โœ… Anticiper les besoins de financement : en identifiant les pรฉriodes de creux de trรฉsorerie grรขce au plan de trรฉsorerie prรฉvisionnel, vous avez les informations nรฉcessaires pour savoir ร  quel moment l’entreprise aura besoin de liquiditรฉs supplรฉmentaires et de mettre en place des solutions de financement adรฉquates.

โœ… Piloter la performance financiรจre : le plan de trรฉsorerie est un outil vous permettant de suivre l’รฉvolution de la trรฉsorerie de l’entreprise et de prendre les mesures nรฉcessaires pour amรฉliorer sa performance financiรจre.

Grรขce ร  ce tableau, vous connaรฎtrez aussi rapidement :

๐Ÿ‘‰ Le solde de trรฉsorerie du mois, la somme d’argent disponible ร  la fin d’un mois donnรฉ en dโ€™autres termes.

๐Ÿ‘‰ Le solde cumulรฉ d’un mois sur l’autre.

Comment faire un plan de trรฉsorerie ?

Pour faire un plan de trรฉsorerie, suivez les รฉtapes suivantes :

1๏ธโƒฃ Rรฉcolter les donnรฉes : commencez par collecter toutes les informations relatives (des relevรฉs bancaires, des factures, des bons de commandeโ€ฆ) aux encaissements et aux dรฉcaissements prรฉvus de l’entreprise.

2๏ธโƒฃ Dรฉterminer les besoins de trรฉsorerie : il s’agit d’estimer les rentrรฉes et les sorties d’argent de l’entreprise sur la pรฉriode prรฉvisionnelle.

3๏ธโƒฃ Identifier les sources de financement : lors de cette รฉtape, vous รชtes amenรฉ ร  rรฉpertorier les diffรฉrentes sources de financement possibles pour l’entreprise, telles que les fonds propres, les emprunts et les subventions.

4๏ธโƒฃ ร‰tablir le plan de trรฉsorerie: il faut ensuite รฉtablir le plan de trรฉsorerie en reportant les encaissements et les dรฉcaissements sur une pรฉriode dรฉfinie.

5๏ธโƒฃ Analyser le plan de trรฉsorerie : analysez le plan de trรฉsorerie pour identifier les รฉventuels besoins de financement et les risques financiers.

6๏ธโƒฃ Mettre en place des actions correctives : il faut ensuite mettre en place des actions correctives pour amรฉliorer la situation de trรฉsorerie de l’entreprise.

7๏ธโƒฃ Suivre et mettre ร  jour le plan de trรฉsorerie : le plan de trรฉsorerie est un document vivant qui doit รชtre suivi et mis ร  jour rรฉguliรจrement pour tenir compte des changements de l’activitรฉ de l’entreprise.

Conclusion

Un plan de trรฉsorerie est un outil indispensable pour assurer une gestion efficace des liquiditรฉs d’une entreprise. Sans cet outil, vous nโ€™aurez aucune visibilitรฉ sur les rentrรฉes et sorties d’argent et pourrez vous retrouver ร  court de liquiditรฉs pour payer vos charges courantes. Vous pourrez aussi รชtre dans lโ€™incapacitรฉ ร  saisir des opportunitรฉs รฉtant donnรฉ que vous nโ€™avez pas de visibilitรฉ sur vos finances futures. Pour ces quelques raisons, il est essentiel pour tout entrepreneur ou gestionnaire de maรฎtriser les principes fondamentaux de la gestion de trรฉsorerie et de mettre en place un plan de trรฉsorerie adaptรฉ ร  leurs besoins spรฉcifiques.

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