Quel est le montant de la retraite d’un auto-entrepreneur ?

Le statut dโ€™autoentrepreneur a รฉtรฉ crรฉรฉ pour simplifier les formalitรฉs administratives, juridiques et comptables des crรฉateurs dโ€™activitรฉ. Ainsi, les rรจgles et les procรฉdures ont รฉtรฉ facilitรฉes pour les micro-entreprises. Il reste toutefois difficile de comprendre le fonctionnement de la retraite des autoentrepreneurs. Pourtant, le systรจme doit รชtre maรฎtrisรฉ pour bรฉnรฉficier dโ€™une pension dรฉcente aprรจs la vie active. 

Les autoentrepreneurs cotisent-ils pour la retraiteโ€‰?

Le montant de la retraite dโ€™un autoentrepreneur dรฉpend fonciรจrement du chiffre dโ€™affaires dรฉclarรฉ ร  lโ€™administration. Cette dรฉmarche sโ€™effectue auprรจs de lโ€™Urssaf et implique le paiement de charges sociales. ร€ travers cette dรฉclaration, vous rรฉglez simultanรฉment diverses cotisations expliquรฉes sur Passion-Entrepreneur. Ce forfait social inclut notamment lโ€™assurance maladie et vieillesse. 

Pour rappel, lโ€™Urssaf joue le rรดle de guichet unique en tant que centre de formalitรฉs des entreprises (CFE). Lโ€™organisme redistribue ensuite les cotisations en fonction de votre affiliation. Selon votre profil, une partie du montant versรฉ ira ร  la CIPAV ou ร  la caisse retraite du rรฉgime gรฉnรฉral. Ces cotisations permettront ร  terme de financer la retraite de base et la retraite complรฉmentaire. 

En thรฉorie, vous cotisez pour votre retraite de base et votre retraite complรฉmentaire ร  lโ€™instar des salariรฉs. Les versements sont cependant conditionnรฉs par le chiffre dโ€™affaires de la micro-entreprise. De ce fait, vous ne cotisez pas, en cas dโ€™absence de revenu ou de dรฉfaut de dรฉclaration. Il est par ailleurs important de prรชter attention au CA minimum pour valider un trimestre. Ce montant varie selon votre activitรฉ.ย 

Les autoentrepreneurs cotisent-ils pour la retraiteโ€‰?
Source : shutterstock.com

Comment fonctionne la retraite pour un autoentrepreneurโ€‰?

Le montant de la retraite dโ€™un autoentrepreneur se base sur le paiement des cotisations sociales et la validation des trimestres. Vous devez en effet dรฉpasser le chiffre dโ€™affaires minimum correspondant ร  votre activitรฉ pour valider un trimestre. Le montant considรฉrรฉ est toutefois diffรฉrent du CA encaissรฉ. Un abattement forfaitaire est prรฉvu par la SSI (Sรฉcuritรฉ sociale des indรฉpendants). Il est dรฉterminรฉ, en fonction de votre activitรฉ, ร  un taux de :

  • 71 % pour les commerรงants ainsi que les autoentrepreneurs spรฉcialisรฉs dans lโ€™hรฉbergement et la restaurationโ€‰; 
  • 50 % pour les prestataires de services commerciale ou artisanale (BIC)โ€‰;
  • 34 % pour les prestataires de services commerciale ou artisanale et les actifs exerรงant des professions libรฉrales non rรฉglementรฉes (BNC)โ€‰;

Les professions libรฉrales rรฉglementรฉes ont รฉgalement droit ร  un abattement de 34 % au niveau de la CIPAV (Caisse interprofessionnelle de prรฉvoyance et dโ€™assurance vieillesse). Aprรจs lโ€™application de lโ€™abattement, la caisse de retraite vรฉrifiera si votre CA permet de valider un, voire quatre trimestres. Vous pourrez bรฉnรฉficier dโ€™une pension ร  taux plein en validant lโ€™ensemble de vos trimestres. Avec une indemnitรฉ journaliรจre, vous toucherez lโ€™รฉquivalent de 50 % de votre revenu moyen par jour. 

En toute logique, le montant sera revu ร  la baisse, si vous nโ€™avez pas rรฉussi ร  valider tous les trimestres. Attentionโ€‰! Vous ne pouvez valider que 4 trimestres par annรฉe civile. Ce rappel est important en cas de cumul dโ€™activitรฉs. Si un salariรฉ a puย crรฉer son entreprise et remplir ses 4 trimestres, il ne peut pas en valider dโ€™autres en tant quโ€™autoentrepreneur. La CIPAV et la SSI vรฉrifient systรฉmatiquement ces cas.ย 

Comment fonctionne la retraite pour un autoentrepreneurโ€‰?
Source : shutterstock.com

Quel montant pouvez-vous espรฉrerโ€‰?

Il convient de tenir compte de plusieurs facteurs pour calculer le montant de la retraite dโ€™un autoentrepreneur. Vous devez, avant tout, รฉvaluer votre revenu moyen annuel. Il est basรฉ sur la moyenne des 25 meilleures annรฉes de votre pรฉriode de cotisation auprรจs de la SSI. Vous devrez ensuite appliquer lโ€™abattement associรฉ ร  votre caisse de retraite et ร  votre activitรฉ (71ย %, 50ย % ou 34ย %).ย 

Pour dรฉterminer lโ€™indemnitรฉ journaliรจre, il suffit de diviser le revenu annuel par 365 et de multiplier par le taux applicable. La caisse a cependant prรฉvu un montant plafond en la matiรจre. Il est fixรฉ ร  54,43 euros. La CIPAV utilise, de son cรดtรฉ, un systรจme de points pour calculer lโ€™indemnitรฉ retraite des autoentrepreneurs. Lesdits points seront rรฉpartis entre les retraites de base et complรฉmentaire. 

Concrรจtement, la caisse de retraite convertit les cotisations versรฉes en points. Ces derniers permettront de bรฉnรฉficier dโ€™un taux plein au-delร  dโ€™un seuil prรฉdรฉfini. En 2021, chaque point valait 0,5731 euro pour la retraite de base et 2,63 euros pour la retraite complรฉmentaire. Pour obtenir le montant par jour, vous devrez multiplier le coefficient dโ€™abattement par la valeur et le nombre de points gagnรฉs durant votre carriรจre. 

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