Pourquoi le plan d’รฉpargne retraite (PER) est-il intรฉressant ?

La retraite reprรฉsente un moment clรฉ dans une carriรจre professionnelle, oรน la question de la prรฉparation financiรจre devient essentielle. Comment garantir des revenus complรฉmentaires lorsque le moment de quitter la vie active arrive ?

Le plan dโ€™รฉpargne retraite (PER) apporte des solutions adaptรฉes ร  ces prรฉoccupations. Crรฉรฉ par la loi Pacte de 2019, ce dispositif dโ€™รฉpargne, pilotรฉ par lโ€™ร‰tat, entend encourager les Franรงais ร  se constituer un capital pour leurs vieux jours.ย 

Qu’est-ce qu’un PER ?

Le plan dโ€™รฉpargne retraite se dรฉfinit comme un dispositif dโ€™รฉpargne ร  long terme, destinรฉ ร  se constituer un capital pour complรฉter ses revenus une fois ร  la retraite. Instaurรฉ initialement par la loi Pacte en 2019, il remplace les produits dโ€™รฉpargne retraite existants jusquโ€™alors tels que le Perp, le Perco ou lโ€™article 83.ย 

Le PER se distingue par sa grande souplesse dโ€™utilisation. Chacun peut lโ€™alimenter ร  son rythme, par des versements libres ou programmรฉs. Lโ€™รฉpargne est ensuite investie sur les marchรฉs financiers et boursiers, le plus souvent via des fonds actions ou obligataires. Ainsi, le capital placรฉ dans le PER fructifie tout au long de la vie active.

Au moment de liquider sa retraite, diffรฉrentes options s’offrent alors pour rรฉcupรฉrer lโ€™รฉpargne. Un versement unique ou fractionnรฉ du capital, une sortie en rente viagรจre ou un mix des deux modalitรฉs sont possibles.

Sa gรฉnรฉralisation auprรจs des Franรงais devrait contribuer ร  rehausser sensiblement le niveau des pensions. Ce dispositif novateur aide ainsi chacun ร  prรฉparer plus sereinement le cap de la retraite.

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Quels sont les avantages du PER ?

Le PER est une option trรจs compรฉtitive pour la retraite car il permet d’allier une fiscalitรฉ avantageuse avec une performance optimisรฉe.

Avantage fiscal sur les versements volontaires

Opter pour un PER comporte de multiples atouts, ร  commencer par sa fiscalitรฉ avantageuse. Les versements sont dรฉductibles du revenu imposable, dans une limite de 10 % des revenus annuels professionnels.

Concrรจtement, si un contribuable est dans la tranche marginal d’imposition (TMI)1 de 30 %, placer 1000 euros sur un PER lui permet d’รฉconomiser 300 euros d’impรดt sur le revenu.

une personne agรฉe devant son ordinateur

Fiscalitรฉ d’une sortie en rente

Une fois la retraite arrivรฉe, la rente dรฉbloquรฉe est soumise au barรจme progressif de l’impรดt sur le revenu avec un abattement de 10 %.

Par ailleurs, la quote-part de la rente qui correspond aux versements volontaires est รฉgalement soumise ร  17.2 % de prรฉlรจvements sociaux. Un abattement est fixรฉ en fonction de l’รขge de dรฉblocage de la rente :

ร‚ge de dรฉblocageAbattement sur les prรฉlรจvements sociaux
Moins de 50 ans30 %
Entre 50 et 59 ans50 %
Entre 60 et 69 ans60 %
Plus de 69 ans70 %

Prenons l’exemple d’un jeune retraitรฉ qui dรฉbloque une rente de 1500 euros par mois ร  l’รขge de 65 ans, soit 18 000 euros par an. Dans un souci de simplification, considรฉrons qu’il s’agit de son unique source de revenu et que la quote-part des versements volontaires est de 50 %.

Il devra alors payer 1158.86 euros d’impรดts qui se dรฉcomposent de la maniรจre suivante :

Fiscalitรฉ d’une sortie en capital

Si un retraitรฉ dรฉbloque son PER en capital, la part qui correspond aux versements volontaires est uniquement imposรฉe au barรจme progressif de l’impรดt sur le revenu mais exonรฉrรฉe de prรฉlรจvements sociaux.

En revanche, la part de capital qui correspond aux gains gรฉnรฉrรฉs fait lโ€™objet d’un prรฉlรจvement forfaitaire de 30ย %, dont 12,8ย % d’impรดt sur le revenu et 17,2ย % de prรฉlรจvements sociaux.

Prenons de nouveau l’exemple de notre jeune retraitรฉ qui dรฉbloque cette fois-ci un capital de 50 000 euros dont 30 000 euros de versements volontaires. Sa tranche marginale d’imposition est de 30 %.

Il lui restera 35 000 euros aprรจs s’รชtre acquittรฉ de 15 000 euros d’impรดts dont :

  • 30 000 * 0.3 = 9 000 euros d’impรดts sur le revenu sur le versements volontaires ;
  • 20 000 * 0.3 = 6 000 euros de prรฉlรจvement forfaitaire sur les gains gรฉnรฉrรฉs.

Pour ce type de sortie, les montants dรฉbloquรฉs sont souvent consรฉquents et peuvent faire passer dans les tranches supรฉrieure du barรจme progressif de l’impรดt sur le revenu. Par exemple, si notre retraitรฉ est habituellement imposรฉ avec une tranche marginale d’imposition de 30 %, le dรฉblocage de son capital en seule fois peut le faire passer dans la tranche ร  41 %, voire 45 % lorsque le montant reprรฉsente plusieurs centaines de milliers d’euros ! Le montant de l’impรดt prรฉlevรฉ augmente alors significativement. C’est pourquoi il est souvent prรฉfรฉrable de rรฉaliser des dรฉblocages fractionnรฉs, c’est-ร -dire sur plusieurs annรฉes.

Modes de gestion

Suivant les contrats, le PER peut proposer une gestion pilotรฉe des actifs ou bien une gestion libre. Les sommes placรฉes sont investies sur les marchรฉs via des fonds diversifiรฉs. Cette gestion professionnelle permet une meilleure performance de l’รฉpargne.

Comment choisir un PER ?

Plusieurs critรจres de choix doivent รชtre รฉtudiรฉs avec soin avant de souscrire un PER :ย 

  • La soliditรฉ financiรจre du gestionnaire constitue un critรจre dรฉterminant. Mieux vaut opter pour un assureur ou un รฉtablissement bancaire rรฉputรฉ, qui offrira davantage de garanties financiรจres. ร€ l’inverse, il convient de se mรฉfier des acteurs de niche, potentiellement moins solides sur le long terme.
  • Il est essentiel d’examiner attentivement la politique de placement du PER. La rรฉpartition entre les actions et les obligations dรฉterminera le potentiel de performance ainsi que le niveau de risque. Un historique sur plusieurs annรฉes permettra de vรฉrifier la rรฉgularitรฉ des rรฉsultats. L’objectif est de trouver le juste รฉquilibre risque/rendement en fonction de son profil d’investisseur.
  • Les frais prรฉlevรฉs par le gestionnaire grignotent directement la rentabilitรฉ du PER. Il faut donc comparer prรฉcisรฉment la grille tarifaire des diffรฉrentes offres. Les frais d’entrรฉe, de gestion annuelle, de mouvement de compte, doivent รชtre passรฉs au crible pour privilรฉgier les contrats les plus compรฉtitifs.
  • La qualitรฉ du service client mรฉrite รฉgalement d’รชtre รฉtudiรฉe. Disponibilitรฉ et rรฉactivitรฉ des conseillers, plateforme de gestion en ligne ergonomique, transparence de l’information… Un bon suivi au quotidien facilite grandement la vie du souscripteur d’un PER.
  • Les options de sortie au moment de la retraite varient d’un PER ร  l’autre. Certains permettent un versement unique du capital ou le service d’une rente viagรจre. D’autres proposent une combinaison des deux modalitรฉs.
  • Enfin, il est possible de souscrire des garanties optionnelles en cas de dรฉcรจs, perte d’autonomie ou invaliditรฉ. Utiles pour sรฉcuriser le capital, elles augmentent toutefois les frais.

Ainsi, le choix du PER le mieux adaptรฉ ร  chaque profil nรฉcessite une analyse mรฉthodique et comparative des diffรฉrentes offres.

Les 3 points clรฉs ร  retenir

  • Le PER est un produit d’รฉpargne retraite souple et fiscalement avantageux, qui aide ร  se constituer un capital pour complรฉter ses revenus une fois ร  la retraite.
  • Les versements sur un PER sont dรฉductibles du revenu imposable et les capitaux rรฉcupรฉrรฉs ร  la retraite sont exonรฉrรฉs d’impรดt en entrรฉe.ย 
  • Pour choisir au mieux son PER, il est indispensable de comparer en dรฉtail les offres selon des critรจres comme les frais, la politique de placement ou la qualitรฉ de service.
  1. Taux d’impรดt appliquรฉ ร  la tranche la plus รฉlevรฉe des revenus d’un contribuable. โ†ฉ๏ธŽ

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